中國保險監督管理委員會(huì )關(guān)于跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

法規頒布

中國保險監督管理委員會(huì )關(guān)于跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

金融保險

保監發(fā)[2011]49號

中國保險監督管理委員會(huì )

2011-8-23[1]

法規內容

各保險公司：

為規范跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)，防范潛在風(fēng)險，促進(jìn)跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)平穩健康發(fā)展，現就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)，是指中國境內（不含港澳臺）的保險公司從中國境外分入以人民幣為結算貨幣的再保險業(yè)務(wù)。

二、開(kāi)展跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)的保險公司（包括以轉分保方式接受跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)的保險公司，下同），償付能力充足率應在最近兩個(gè)季度連續保持在150％以上；償付能力充足率低于150％時(shí)，應停止簽訂新的跨境人民幣結算再保險合同。

三、開(kāi)展跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)的保險公司，最新財務(wù)實(shí)力評級至少應符合下列標準之一：

（一）標準普爾（standard&poor’s）評級應不低于a-。

（二）a.m.best評級應不低于a-。

（三）穆迪（moody’s）評級應不低于a3。

（四）惠譽(yù)（fitch）評級應不低于a-。

保險公司最新財務(wù)實(shí)力評級低于上述標準的，應停止簽訂新的跨境人民幣結算再保險合同。

四、保險公司進(jìn)行再保險業(yè)務(wù)跨境人民幣結算，應當是根據《企業(yè)會(huì )計準則》、《保險合同相關(guān)會(huì )計處理規定》及有關(guān)規定，能夠確認為保費收入的部分。

五、保險公司接受跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)，應制定完善的業(yè)務(wù)管理制度和財務(wù)管理制度，從境內外金融市場(chǎng)環(huán)境、境外合作保險公司風(fēng)險管理水平、分入業(yè)務(wù)綜合成本等方面，審慎評估分入業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高對跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理能力。

（一）根據自身的承保能力，合理確定風(fēng)險累積水平。

（二）密切關(guān)注交易對手風(fēng)險，對境外合作保險公司的風(fēng)險管理能力建立動(dòng)態(tài)評估方法，實(shí)時(shí)關(guān)注境外合作保險公司承保策略、理賠管理的變動(dòng)。

（三）對于比例分保業(yè)務(wù)

1、應合理確定分保比例。原則上，保險公司接受每一原保險保單的分保比例不得達到100％。

2、應要求境外合作保險公司建立實(shí)名投保制度，對于財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，應提供被保險人名稱(chēng)和地址等；對于人身保險業(yè)務(wù)，應提供被保險人的姓名及其有效身份證明等。

3、應合理確定每一原保險保單的分保限額。

（四）全面、準確評估與分出公司之間的信息不對稱(chēng)性和滯后性造成的風(fēng)險。

（五）提高資金跨境結算的時(shí)效，防范流動(dòng)性風(fēng)險。

（六）加強匯兌風(fēng)險管理，防范匯率波動(dòng)對業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)造成不利影響。

六、開(kāi)展跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)的保險公司，應建立完善的再保險業(yè)務(wù)信息系統。

（一）應按照《再保險數據交換規范》（詳見(jiàn)保監發(fā)〔2007〕132號）的規定，建立標準的再保險業(yè)務(wù)數據管理系統。

（二）應建立單獨的境外再保險分入業(yè)務(wù)管理模塊，從分保方式、險種類(lèi)別、產(chǎn)品設計類(lèi)型、期限長(cháng)短、業(yè)務(wù)年度等維度對業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)結果進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢(xún)和統計分析。

（三）應建立完善的報表管理體系，控制每一生命或危險單位在不同業(yè)務(wù)來(lái)源中的風(fēng)險累積，分析識別大額、可疑交易。

（四）應建立完善的電子核保體系，切實(shí)管理再保險交易中的業(yè)務(wù)風(fēng)險。

七、開(kāi)展跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)的保險公司，應向我會(huì )提交下列材料：

（一）在開(kāi)展跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)前，應向我會(huì )提交本通知第五、第六條規定的有關(guān)制度。若上述制度發(fā)生變更，應在變更后的10個(gè)工作日內向我會(huì )報告。

（二）應在每一份跨境人民幣結算再保險合同生效后10個(gè)工作日內，向我會(huì )報告該項業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估材料、再保險合同簡(jiǎn)要文本、最近2個(gè)季度的償付能力充足率、簽約時(shí)的財務(wù)實(shí)力評級、再保險業(yè)務(wù)確認為保費收入的依據和方法。

（三）每季后50天內向我會(huì )提交《跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況統計表》（見(jiàn)附件），并將統計表的電子版發(fā)送至reinsurance@circ.gov.cn郵箱。

附件：1、關(guān)于跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況統計表的填寫(xiě)說(shuō)明

2、跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況統計表

中國保險監督管理委員會(huì )

二〇一一年八月二十三日

附件1：

關(guān)于跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況統計表的填寫(xiě)說(shuō)明

1、險種類(lèi)別：對于產(chǎn)險公司業(yè)務(wù)，按全險種、非水險、水險、財產(chǎn)險、車(chē)險、工程險、船舶險、船建險、船舶船建險、責任險、貨運險、意外險、短期健康險、信用險、保證險、農險、航天航空險、石油險、核保險和其他進(jìn)行分類(lèi)；對于壽險公司業(yè)務(wù)，按人壽保險、意外傷害保險、健康保險和其他進(jìn)行分類(lèi)。

2、產(chǎn)品設計類(lèi)型：對于產(chǎn)險公司業(yè)務(wù)，按保障型產(chǎn)品、預定收益產(chǎn)品、非預定收益產(chǎn)品進(jìn)行分類(lèi)；對于壽險公司業(yè)務(wù)，按普通型、分紅型、萬(wàn)能型、投資連結型、其他新型產(chǎn)品進(jìn)行分類(lèi)。

3、合同止期：若為開(kāi)口合同，沒(méi)有設定合同結束時(shí)間，則不用填寫(xiě)。

4、分保方式：按成數方式、溢額方式、超賠方式進(jìn)行填寫(xiě)。

5、原始保單分出比例：對于成數方式，按原保險單分出的比例填寫(xiě)；對于溢額方式和超賠方式，不用填寫(xiě)。

6、再保險人接受比例：按分入公司對再保險合同的接受份額填寫(xiě)。

7、自留額：對于溢額方式，是指分出公司在合同中的自留部分；對于超賠方式，是指分出公司在合同中的起賠點(diǎn)。成數方式不用填寫(xiě)。

8、合同限額：對于產(chǎn)險公司業(yè)務(wù)，是指再保險合同的責任限額；對于壽險公司業(yè)務(wù)，是指再保險合同所能接受的累計保費。未設定合同限額的不用填寫(xiě)。

9、資金運用收益率：該業(yè)務(wù)投資收益未能實(shí)現獨立核算的保險公司，按公司總資產(chǎn)本年平均資金運用收益率計算；實(shí)現獨立核算的保險公司，按該業(yè)務(wù)本年實(shí)際資金運用收益率計算。

10、年化分保手續費率：分入公司按合同約定向分出公司支付的歷年手續費率的算術(shù)平均值。

11、合同承諾收益：分入公司按合同約定當年支付給分出公司，后者用于支付被保險人投資收益的金額，包括分保手續費中用于彌補分出公司紅利支出的部分。

12、年化承諾收益率：分入公司對歷年的合同承諾收益的算術(shù)平均值。

13、預定賠付率：分出公司對該業(yè)務(wù)賠付率的精算假設。

14、管理費用率：該業(yè)務(wù)未能實(shí)現單獨核算的保險公司，按公司平均管理費用率計算；實(shí)現單獨核算的保險公司，按該業(yè)務(wù)實(shí)際管理費用率計算。

15、綜合成本率：該業(yè)務(wù)按照精算方法測算的包括各項成本在內的年均成本率。

16、分保余額=分入保費－分保手續費（含稅）－合同承諾收益－賠款金額－滿(mǎn)期給付－退保金額。

17、填寫(xiě)的電子表格應發(fā)送至reinsurance@circ.gov.cn。

附件2：

跨境人民幣結算再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況統計表

年　季度

填報單位：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元、％

序號合同編號分出公司名稱(chēng)分出公司所在國家或地區合同名稱(chēng)險種類(lèi)別產(chǎn)品設計類(lèi)型合同起期合同止期分保方式原始保單分出比例再保人接受比例自留額合同限額分入保費資金運用收益率（％）分保手續費（含稅）年化分保手續費率（％）合同承諾收益年化承諾收益率（％）賠款金額預定賠付率（％）滿(mǎn)期給付退保金額分保余額管理費用管理費用率（％）綜合成本率（％）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

填表人：　聯(lián)系電話(huà)：簽發(fā)人：

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