保險費

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基本介紹

保險費(insurance premium):指投保人為取得保險保障，按合同約定向保險人支付的費用，投保人按約定方式繳納保險費是保險合同生效的條件。保險費率(Premium Rate)是由保險公司根據一定時(shí)期、不同種類(lèi)的貨物的賠付率，按不同險別和目的地確定的。保險費的計算公式是:保險費=保險金額×保險費率。如按CIF或CIP價(jià)加成投保，則上述公式應改為:保險費=CIF(或CIP)價(jià)×(1+投保加成率)×保險費率

繳費方式

交納保險費一般有4種方式:一次交納、按年交納、按季交納、按月交納。保險費率是指按保險金額計算保險費的比例。以財產(chǎn)保險為例，它是根據保險標的的種類(lèi)，危險可能性的大小，存放地點(diǎn)的好壞，可能造成損失的程度以及保險期限等條件來(lái)考慮的。計算保險費率的保險金額單位一般以每千元為單位，即每千元保險金額應交多少保險費，通常以‰來(lái)表示。保險費率由純費率和附加費率兩個(gè)部分組成。這兩部分費率相加叫做毛費率，即為保險人向被保險人計收保險費的費率。

實(shí)質(zhì)

保險是社會(huì )再生產(chǎn)過(guò)程中獨立的單位或個(gè)人為應付意外事件的貨幣資金，在它們之間通融使用的一種貨幣資金運動(dòng)的形式。毫無(wú)疑問(wèn)，這種貨幣資金的運行方式是:社會(huì )上眾多的被保險人將數量上相對較少的保險費交到保險人手里，在保險人那里，形成一筆數額巨大的貨幣資金。哪位被保險人發(fā)生了保險責任范圍內的意外事件并導致經(jīng)濟損失，保險人就用這部分貨幣支付給發(fā)生損失的被保險人，今年可能付給你，明年可能付給他。所以，從本質(zhì)上說(shuō)，保險費就是被保險人用于應付意外事件的那部分貨幣資金。

正是因為保險費是被保險人用于應付意外事件的那部分貨幣資金，保險費的支出就成了被保險人一項必要的管理支出，列入他的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本或生活開(kāi)支的欄目中。確定這一認識，對發(fā)展我國的保險事業(yè)十分必要。我國是一個(gè)經(jīng)歷了長(cháng)期封建社會(huì )的國家，在對待意外事件突然襲擊的問(wèn)題上，對如何利用保險這一現代金融工具還認識不深。由于受建立在自給自足的自然經(jīng)濟基礎上的傳統觀(guān)念影響，往往有一種交了保險費后得不到賠款就是花了"冤枉錢(qián)"、吃虧上當的感覺(jué)，沒(méi)有從保險費是自己生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和生活中必須的開(kāi)支這一思維去認識，所以，人們的保險意識不太高。只有當人們從市場(chǎng)經(jīng)濟活動(dòng)中認識到保險費的支出是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和生活安排的必要支出后，才能很好地提高人們的保險意識，才會(huì )主動(dòng)地、自愿地向保險機構辦理符合自身需要的保險。

只有社會(huì )向保險機構提出各種保險要求后，保險機構才能更好地開(kāi)發(fā)適合社會(huì )需要的各種保險產(chǎn)品。這樣我們的保險業(yè)才會(huì )更加健康、積極地成長(cháng)起來(lái)，才會(huì )盡快消除把交納保險費視為"亂收費"、"亂攤派"的認識。當然，保險從業(yè)人員更應堅持做好符合實(shí)際的宣傳，主動(dòng)提供安全可靠和低廉的保險服務(wù)。整個(gè)社會(huì )成員保險意識的提高才能為我國保險業(yè)的更快發(fā)展提供強有力的后勁。也只有確定這一認識，才會(huì )為中國財務(wù)法規建設提供理論依據。允許社會(huì )上各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的保費開(kāi)支列入成本中，允許個(gè)人保險費支出列入到必須的生活開(kāi)支中，從而為保險費的支出來(lái)源找到了合法的地位。在一些發(fā)達國家，個(gè)人所得稅實(shí)行收入累進(jìn)稅率和必要開(kāi)支遞減相結合的納稅制度，允許人們將自己的個(gè)人養老保險費支出列入自己的生活開(kāi)支中，從而降低納稅檔次，其理論依據也在這里。而這種個(gè)人納稅制度的實(shí)行，又為人壽保險業(yè)提供了強有力的支持。

初始費

1.一個(gè)國家保險費收入的多少，是一個(gè)國家社會(huì )成員用于抵御意外事件襲擊的經(jīng)濟能力的貨幣標志，也就是說(shuō)，當保險責任范圍內的事故發(fā)生后，用社會(huì )成員自己的力量解決經(jīng)濟損失的能力的標志。這個(gè)數額越大，說(shuō)明社會(huì )成員自己解決意外事件造成經(jīng)濟損失的能力越強，意外事件的襲擊給社會(huì )生產(chǎn)、生活造成的沖擊和創(chuàng )傷越少，社會(huì )成員的生產(chǎn)和生活就會(huì )更加順利和安定，從而，靠國家救濟、資助的需求就減少，國家將有限的資金用到更為急需的地方，這對社會(huì )經(jīng)濟穩定和社會(huì )安定發(fā)揮著(zhù)強有力的經(jīng)濟保障作用。

2.一個(gè)國家保費收入的多少，是該國商品經(jīng)濟發(fā)展程度的標志。因為，只有商品經(jīng)濟，才能使被保險人手中持有貨幣;有了貨幣，才能支付保險費。隨著(zhù)商品經(jīng)濟的發(fā)展壯大，保險費的收入也會(huì )越來(lái)越多。所以保險業(yè)的發(fā)展，首先是從商品經(jīng)濟發(fā)達的行業(yè)和地區開(kāi)始，并保障和推動(dòng)商品經(jīng)濟的迅速發(fā)展。

3.中國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展與壯大為中國保險事業(yè)的發(fā)展提供了良好的土壤，而中國保險事業(yè)要想發(fā)展，就要為中國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟提供良好的保險服務(wù)，市場(chǎng)經(jīng)濟需要什么保險，我們就要研究和開(kāi)發(fā)什么險種，以滿(mǎn)足市場(chǎng)需求。中國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展與壯大，與中國保險業(yè)的成長(cháng)是相輔相成的。所以說(shuō)，中國保險事業(yè)的健康成長(cháng)與壯大，既為中國小康社會(huì )提供了可靠的經(jīng)濟保障，又是中國社會(huì )主義小康社會(huì )興旺發(fā)達的標志之一。

填報要求

保險費

1."保費"欄用于填報進(jìn)出口貨物的全部國際運輸的保險費用，包括成交價(jià)格中不包含保險費的進(jìn)口貨物的保險費和成交價(jià)格中含有保險費的出口貨物的保險費，即進(jìn)口成交方式為FOB、CFR或出口成交方式為CIF的，應在本欄填報保險費。

2.本欄應根據具體情況選擇保險費總價(jià)或保險費率兩種方式之一填報，同時(shí)注明保險費標記(保險費率標記免填)，并按海關(guān)規定的"貨幣代碼表"選擇填報相應的幣種代碼。

保險費標記為"1"表示保險費率，"3"表示保險費總價(jià)。

填制紙質(zhì)報關(guān)單時(shí)，"保費"欄不同的保費標記填報如下:

A.保費率:直接填報保費率的數值，如，3‰的保險費率填報為"0.003"。

B.保費總價(jià):填報保費幣值代碼+"/"+保費總價(jià)的數值+"/"+保費總價(jià)標記，

如:10000港元保險費總價(jià)填報為"110/10000/3"。

3.運保費合并計算的，運保費填報在運費欄目中。

區別

保險費是指被保險人參加保險時(shí)，根據其投保時(shí)所訂的保險費率，向保險人交付的費用。保險費率是指按保險金額計算保險費的比例。

保險費是指被保險人參加保險時(shí)，根據其投保時(shí)所訂的保險費率，向保險人交付的費用。當保險財產(chǎn)遭受災害和意外事故造成全部或部分損失，或人身保險中人身發(fā)生意外時(shí)，保險人均要付給保險金。保險費由保險金額、保險費率和保險期限構成。保險費的數額同保險金額的大小、保險費率的高低和保險期限的長(cháng)短成正比，即保險金額越大，保險費率越高，保險期限越長(cháng)，則保險費也就越多。交納保險費是被保險人的義務(wù)。如被保險人不按期交納保險費，在自愿保險中，則保險合同失效;在強制保險中，就要附加一定數額的滯納金。交納保險費一般有4種方式:一次交納、按年交納、按季交納、按月交納。

保險費率是指按保險金額計算保險費的比例。以財產(chǎn)保險為例，它是根據保險標的的種類(lèi)，危險可能性的大小，存放地點(diǎn)的好壞，可能造成損失的程度以及保險期限等條件來(lái)考慮的。計算保險費率的保險金額單位一般以每千元為單位，即每千元保險金額應交多少保險費，通常以‰來(lái)表示。保險費率由純費率和附加費率兩個(gè)部分組成。這兩部分費率相加叫做毛費率，即為保險人向被保險人計收保險費的費率。

當您支付保險費時(shí)，您是否留意過(guò)，您所交的保險費是您所買(mǎi)保險的合法價(jià)格嗎?您在買(mǎi)保險時(shí)有沒(méi)有像買(mǎi)商品那樣復過(guò)秤?事實(shí)上，個(gè)別保險公司超過(guò)規定標準多收客戶(hù)保險費的現象在一些地方也曾發(fā)生過(guò)。

目前，我國已開(kāi)辦的保險種類(lèi)達幾百種之多，每一險種都有各自的保險條款和費率標準，而根據《保險法》規定，保險條款和費率的制訂須通過(guò)人民銀行批準，保險公司不得擅自更改、制定保險條款和保險費率。因此，您在向保險公司投保時(shí)，首先要向保險公司索取您所買(mǎi)險種的保險條款和費率規章，并加以仔細閱讀，特別是要了解一下該險種的保險費率，看是否與人民銀行批準的保險費率相吻合。倘若您發(fā)現保險公司多收了您的保險費或對該保險費率有懷疑時(shí)，您可向人民銀行反映，尋求幫助。

支付方式

繳納保險費是投保人的義務(wù)。投保人支付保險費的方式有兩種:

(1)若合同沒(méi)有特別約定時(shí)，支付保險費義務(wù)的履行，必須在合同成立時(shí)進(jìn)行，其數額為全額。如果在合同成立時(shí)不立即支付保險費或只是部分支付保險費。則構成對《保險法》第十三條關(guān)于支付保險費義務(wù)規定的違反。

(2)在合同訂有特別約定時(shí).其支付保險費的方式依據該約定履行。保險合同成立后，保險當事人、關(guān)系入依據保險合同，既享有一定的權利又負有一定的義務(wù)，負有義務(wù)的人若不履行該項義務(wù)，將承擔相應的法律后果。各險種條款中也通常在投保險人義務(wù)中寫(xiě)明被保險人或其代表應根據保險單和批單的規定交納保險費。

特性

必須性

保險費所解決的是意外事件造成的經(jīng)濟損失。而意外事件又具有二個(gè)特點(diǎn):一是必然存在性。在我們的生活中諸如洪水、地震等自然災害或火災、爆炸等意外事故是必然發(fā)生的。如果沒(méi)有意外事件的必然存在性，人們就不必采取諸多措施進(jìn)行預防，如果意外事件不是必然存在，保險也就失去了存在的基礎。二是偶然發(fā)生性。盡管意外事件的存在是必然的，但意外事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、程度、是否造成或即使造成但造成的經(jīng)濟損失的大小程度，又是偶然的。這樣，被保險人支出了保險費，就是把意外事件存在的必然性和意外事件發(fā)生的偶然性結合起來(lái)，把絕對變數變成相對常數，把不確定的東西確定化。一個(gè)明白的被保險人會(huì )認識到，在支出了保險費后，如果沒(méi)有遇到意外事件，說(shuō)明他的一切運行活動(dòng)正常，而且由于運行正常而獲得了應有的收益，因此他不會(huì )對因未遭遇意外事件發(fā)生經(jīng)濟損失而沒(méi)有得到賠款產(chǎn)生吃虧的感覺(jué)。如果遇到了意外事件，造成經(jīng)濟損失，得到了賠款，只是補償了他損失的部分，而因意外事件的發(fā)生影響了他的正常運行，造成的收益損失卻難以補回，所以盡管他得到賠款，也不會(huì )產(chǎn)生賺到便宜的心理感受。那些認為支付保險費后，未得到賠款是吃了虧，有了賠款，才是賺著(zhù)了的想法，是對保險是商品經(jīng)濟運行保護傘的一種誤解。

保障性

被保險人支付保險費后，不是必定要遇到意外，只是可能遇到意外事件。為防可能遇到的意外事件，交付了保險費，他就可以放心地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，就像有的人講的那樣，沒(méi)有保險，輪船不敢出航，飛機不敢起飛(指經(jīng)營(yíng)性)。因為誰(shuí)也不敢保證那次航行會(huì )安然無(wú)恙。例如，1963年我國自己建造的第一艘萬(wàn)噸貨輪"躍進(jìn)號"，就是在她由上海赴日本的處女航途中沉沒(méi)的。所以，對于一個(gè)社會(huì )再生產(chǎn)過(guò)程中的經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，支付了保險費就是為其經(jīng)濟運行提供了最佳的經(jīng)濟保障。

征集方式

比例制

這種方式是以被保險人的工資收入為準，規定一定的百分率，從而計收保險費。采用比例制，原因社會(huì )保險的主要目的，是為了補償被保險人遭遇風(fēng)險事故期間所喪失的收入，以維持其最低的生活，因此必須參照其平時(shí)賴(lài)以為生的收入，一方面作為衡量給付的標準，另一方面又作為保費計算的根據。

以工作為基準的比例保險費制最大的缺陷是社會(huì )保險的負擔直接與工資相聯(lián)系，不管是雇主雇員雙方負擔社會(huì )保險費還是其中一方負擔社會(huì )保險費，社會(huì )保險的負擔都表現為勞動(dòng)力成本的增加，其結果會(huì )導致資本排擠勞動(dòng)，從而引起失業(yè)增加。

均等制

即不論被保險人或其雇主收入的多少，一律計收同額的保險費。這一制度的優(yōu)點(diǎn)是計算簡(jiǎn)便，易于普遍實(shí)施;而且采用此種方法征收保險費的國家，在其給付時(shí)，一般也采用均等制，具有收支一律平等的意義。但其缺陷是，低收入者與高收入者繳納相同的保費，在負擔能力方面明顯不公平。