保險保證金

基本簡(jiǎn)介

保險保證金是指國家規定由保險企業(yè)成立時(shí)向國家交納的保證金額，可以用現金或其他方式交納，一般是在規定資本金基礎上的一項規定。國家可以通過(guò)保證金，掌握保險企業(yè)的一部分實(shí)有資金，以保證保險企業(yè)的變現資金數額。保證金一般按規定上繳國庫或指定銀行，不予動(dòng)用。

繳存規律

繳存保險保證金是國家控制保險企業(yè)償付能力的有效辦法，世界上多數國家和地區的保險法都有繳存保證金的規定。我國臺灣地區保險法規定：保險業(yè)于成立時(shí)，應按資本或基金實(shí)收總額15％繳存保證金于國庫，保證金的繳存應以現金為之；但經(jīng)主管機關(guān)核準，得以公債或國庫券代繳之，保證金非俟宣告停業(yè)依法完成清算，不予發(fā)還。另外還規定，保險業(yè)營(yíng)業(yè)損失達保證金額時(shí)，主管機關(guān)得命其以現金或提供其他財產(chǎn)補足之。在新加坡，保證金則稱(chēng)為按柜金擔保。按國家規定，保險企業(yè)從開(kāi)業(yè)時(shí)起，必須向保險機構提供按柜金擔保。1986年保險法修正案規定按柜金金額為50萬(wàn)元，原則上要求繳納現金。日本對一般保險公司沒(méi)有要求繳存保證金，但對外國保險企業(yè)要求繳存1000萬(wàn)日元保證金。

我國《保險法》第78條對保險保證金的繳存規定：“保險公司成立后應當按照其注冊資本總額的20％提取保證金，存入金融監督管理部門(mén)指定的銀行，除保險公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。”依此規定，保險保證金的提取比例為其注冊資本的20％，注冊資金越多，繳存的保證金就越多。對于接受保險保證金存款的銀行一般應為中國人民銀行及其分支機構，但有時(shí)也有例外，即中國人民銀行可以指定專(zhuān)業(yè)銀行吸收保險金的存儲。尤其需要指出的是，我國保險法對于保險保證金的用途之規定是較為嚴格的，即在保險公司清算時(shí)用于清償債務(wù)，除此之外，不得動(dòng)用。之所以如此是為了杜絕保證金的繳存流于形式，確保保險公司之償付能力。

相關(guān)規定

規范保險集團 控股公司相互制保險公司資本保證金的提存工作保監會(huì )對保險公司足額提取保證金做了重新規范保監會(huì )昨日發(fā)布通知根據《保險公司資本保證金管理暫行辦法》規定保險公司成立后應按照其注冊資本總額的％提取保證金并存入保險監督管理機構指定的銀行凡資本保證金提存不符合要求的保險機構應于 個(gè)工作日內予以糾正并向保監會(huì )備案。　　

這份《關(guān)于保險集團控股公司相互制保險公司資本保證金提存有關(guān)問(wèn)題的通知》的主要約束對象是保險集團在這份通知中明確規定了凡直接經(jīng)營(yíng)保險業(yè)務(wù)，或雖不直接經(jīng)營(yíng)保險業(yè)務(wù)，但尚承擔保險責任的保險集團（控股）公司，應按照保監會(huì ) 2007年下發(fā)的《保險公司資本保證金管理暫行辦法》的有關(guān)要求提存資本保證金”。相互制保險公司也應按照《暫行辦法》的有關(guān)要求，按照營(yíng)運資金的20％提存資本保證金。 ?

管理辦法

第一章總則

第一條 為加強對保險公司資本保證金的管理，維護保險市場(chǎng)平穩、健康發(fā)展，根據《中華人民共和國保險法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《保險法》)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)保險公司，是指經(jīng)保險監督管理機構批準設立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。

第三條 本辦法所稱(chēng)資本保證金，是指根據《保險法》的規定，保險公司成立后按照其注冊資本總額的20%提取的，除保險公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外不得動(dòng)用的資金。

第四條 中國保險監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國保監會(huì )”)依法對保險公司資本保證金進(jìn)行監督管理，保險公司提存、處置資本保證金等行為應符合本辦法規定。

第五條 保險公司應遵循“足額、安全、穩定”的原則提存資本保證金。

第二章存放

第六條 保險公司應當選擇兩家以上商業(yè)銀行作為資本保證金的存放銀行。存放銀行應符合以下條件：

(一)全國性中資商業(yè)銀行;

(二)上年末凈資產(chǎn)不少于200億元人民幣;

(三)上年末資本充足率、不良資產(chǎn)率符合銀行業(yè)監管部門(mén)有關(guān)規定;

(四)具有完善的公司治理結構、內部稽核監控制度和風(fēng)險控制制度;

(五)與本公司不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系;

(六)最近兩年無(wú)重大違法違規記錄。

第七條 保險公司應將資本保證金存放在保險公司法人機構住所地、直轄市、計劃單列市或省會(huì )城市的指定銀行。

第八條 保險公司應當開(kāi)立獨立銀行賬戶(hù)存放資本保證金。

第九條 資本保證金存款存放期間，如存放銀行不符合本辦法規定，或者存在可能對資本保證金的安全存放具有重大不利影響的事項(如，因發(fā)生重大違法違規事件受到監管部門(mén)處罰、資本充足率不足等)，保險公司應及時(shí)向中國保監會(huì )報告，并將資本保證金存款轉存至符合規定的銀行。

第十條 保險公司應在中國保監會(huì )批準開(kāi)業(yè)后30個(gè)工作日或批準增加注冊資本(營(yíng)運資金)后30個(gè)工作日內，將資本保證金按時(shí)足額存入符合中國保監會(huì )規定的銀行。

第十一條 保險公司可以以下形式存放資本保證金：

(一)定期存款;

(二)大額協(xié)議存款;

(三)中國保監會(huì )批準的其他形式。

第十二條 資本保證金存款存期不得短于一年。

第十三條 每筆資本保證金存款的金額不得低于人民幣1000萬(wàn)元(或等額外幣)。保險公司增加注冊資本(營(yíng)運資金)低于人民幣5000萬(wàn)元(或等額外幣)的，對增資部分應當提存一筆資本保證金。

第十四條 保險公司提存資本保證金，應與擬存放銀行的總行或一級分行簽訂《資本保證金存款協(xié)議》。未經(jīng)中國保監會(huì )批準，合同雙方不得擅自撤銷(xiāo)協(xié)議。

第十五條 保險公司應要求存放銀行對資本保證金存單進(jìn)行背書(shū)：“本存款為資本保證金存款。存款銀行未見(jiàn)到中國保監會(huì )的書(shū)面批準，不得同意存款人變更存款的性質(zhì)、將存款本金轉出本存款銀行以及其他對本存款的處置要求。存款銀行未盡審查義務(wù)的，應當在被動(dòng)用的資本保證金額度內對保險公司的債務(wù)承擔連帶責任。”

第十六條 保險公司應在資本保證金存妥后10個(gè)工作日內向中國保監會(huì )事后備案。保險公司事后備案時(shí)應提交以下資料：

(一)資本保證金存款備案文件;

(二)保險公司資本保證金備案表(一式兩份);

(三)《資本保證金存款協(xié)議》原件一份;

(四)資本保證金存單復印件以及存單背書(shū)復印件;

(五)中國保監會(huì )要求報送的其他材料。

第十七條 保險公司應密切關(guān)注外幣資本保證金存款的匯率波動(dòng)。因匯率波動(dòng)造成資本保證金總額(折合人民幣)連續20個(gè)工作日低于法定要求的保險公司，應自下一個(gè)工作日起5個(gè)工作日內，按照本辦法的規定提足資本保證金并辦理相關(guān)事后備案手續。

第三章監管

第十八條 中國保監會(huì )自收到事后備案材料之日起20個(gè)工作日內，作出事后備案或不予事后備案的書(shū)面答復。

第十九條 未經(jīng)中國保監會(huì )事后備案或者中國保監會(huì )不予事后備案的，不認定為資本保證金存款。

第二十條 保險公司對資本保證金的以下處置行為，應事先得到中國保監會(huì )的批準：

(一)到期變更存款性質(zhì);

(二)提前支取;

(三)轉存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機構之間轉存;

(四)清算時(shí)使用資本保證金償還債務(wù);

(五)注冊資本(營(yíng)運資金)減少時(shí)，部分支取資本保證金;

(六)其他動(dòng)用和處置資本保證金的行為。

第二十一條 保險公司申請到期變更資本保證金存款性質(zhì)或申請提前支取資本保證金的，應向中國保監會(huì )提交以下資料：

(一)資本保證金處置申請文件;

(二)保險公司資本保證金處置申請表;

(三)擬處置的《資本保證金存款協(xié)議》復印件;

(四)擬處置的資本保證金存款存單復印件及存單背書(shū)復印件;

(五)擬存放的資本保證金備案資料(按本辦法第十六條要求提供);

(六)中國保監會(huì )要求報送的其他資料。

第二十二條 保險公司申請將資本保證金轉存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機構之間轉存的，除向中國保監會(huì )提交第二十一條第(一)項、第(二)項、第(三)項、第(四)項、第(六)項資料外，還需提供擬簽訂的《資本保證金存款協(xié)議》(草案)。

第二十三條 保險公司清算時(shí)申請使用資本保證金償還債務(wù)的， 除向中國保監會(huì )提交第二十一條第(一)項、第(二)項、第(三)項、第(四)項、第(六)項資料外，還需提供中國保監會(huì )批準保險公司清算文件。

第二十四條 保險公司注冊資本(營(yíng)運資金)減少，申請部分支取資本保證金的，除向中國保監會(huì )提交第二十一條第(一)項、第(二)項、第(三)項、第(四)項、第(六)項資料外，還需提供中國保監會(huì )批準保險公司減資文件。

第二十五條 中國保監會(huì )自受理保險公司資本保證金處置申請之日起20個(gè)工作日內做出批準或不予批準的書(shū)面決定。

第二十六條 除清算時(shí)用于清償債務(wù)外，保險公司不得動(dòng)用資本保證金。

第二十七條 在存放期限內，保險公司不得變更資本保證金存款的性質(zhì)。

第二十八條 資本保證金存款不得用于質(zhì)押融資。

第二十九條 未按照本辦法規定提存、處置資本保證金的，中國保監會(huì )將依法進(jìn)行處罰。

第四章附則

第三十條 經(jīng)營(yíng)保險業(yè)務(wù)的保險控股公司和保險集團公司資本保證金的管理，適用本辦法。

第三十一條 本辦法由中國保監會(huì )負責解釋。

第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施，《關(guān)于印發(fā)〈保險公司資本保證金管理暫行辦法〉的通知》(保監發(fā)〔2007〕66號)同時(shí)廢止。