信用保險

概述

信用保險(Credit Insurance)是指權利人向保險人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險的一種保險，是一項企業(yè)用于風(fēng)險管理的保險產(chǎn)品。其主要功能是保障企業(yè)應收賬款的安全。其原理是把債務(wù)人的保證責任轉移給保險人，當債務(wù)人不能履行其義務(wù)時(shí)，由保險人承擔賠償責任。

承擔風(fēng)險

通常情況下，信用保險會(huì )在投保企業(yè)的欠款遭到延付的情況下，按照事先與企業(yè)約定好的賠付比例賠款給企業(yè)。引發(fā)這種拖延欠款的行為可能是政治風(fēng)險(包括債務(wù)人所在國發(fā)生匯兌限制、征收、戰爭及暴亂等)或者商業(yè)風(fēng)險(包括拖欠、拒收貨物、無(wú)力償付債務(wù)、破產(chǎn)等)。

被保險人

信用保險的投保人為企業(yè)而非個(gè)人。

限額

在實(shí)際操作中，投保企業(yè)需要為其買(mǎi)家向保險公司申請限額，限額規定了投保企業(yè)在一定時(shí)期內向該買(mǎi)家賒銷(xiāo)，能夠獲保的最高金額。限額體現了保險公司對于與該買(mǎi)家進(jìn)行交易的潛在風(fēng)險的認定。

保費

投保信用保險需要支付一定比率的保費。通常保費的比率(費率)較低，由債務(wù)人所在國風(fēng)險以及債務(wù)人自身風(fēng)險等標準厘定。

限制

信用保險的一般條件除與其他財產(chǎn)保險一樣之外，還有以下限制:

1.放款賒銷(xiāo)，以對經(jīng)常有清償能力而且信用好的人或企業(yè)為限;

2.被保險人應視為共保人，或規定損失超過(guò)一定百分比時(shí)，始由保險人就約定保險金額內負責。

產(chǎn)生

信用是商品買(mǎi)賣(mài)中的延期付款或貨幣的借貸行為。這種借貸行為表現為以?xún)斶€為條件的商品和貨幣的讓渡形式。即債權人用這種形式賒銷(xiāo)商品或貸出貨幣，債務(wù)人則按規定日期支付欠款或償還貸款，并支付利息。信用保險是在這種借貸活動(dòng)中，商品賒銷(xiāo)方(賣(mài)方)賒銷(xiāo)商品后不能得到相應的償付，即賒購方(買(mǎi)方)出現信譽(yù)危機后產(chǎn)生的。商品運動(dòng)過(guò)程中使用價(jià)值的讓渡和價(jià)值實(shí)現的分離是信用危機產(chǎn)生的必要條件，商品生產(chǎn)的盲目性則是信用危機產(chǎn)生的充分條件。信用危機的出現，在客觀(guān)上要求建立一種經(jīng)濟補償機制以彌補債權人所遭受的損失，從而能夠充分發(fā)揮信用制度對商品生產(chǎn)的促進(jìn)作用。可見(jiàn)，信用保險正是隨著(zhù)信用制度的發(fā)展而應運而生的。

分類(lèi)

信用保險分為以下三種:

商業(yè)保險

商業(yè)信用保險主要是針對企業(yè)在商品交易過(guò)程中所產(chǎn)生的風(fēng)險。

在商品交換過(guò)程中，交易的一方以信用關(guān)系規定的將來(lái)償還的方式獲得另一方財物或服務(wù)，但不能履行給付承諾而給對方造成損失的可能性隨時(shí)存在。比如買(mǎi)方拖欠賣(mài)方貨款，對賣(mài)方來(lái)說(shuō)就是應收款項可能面臨的壞賬損失。有些人會(huì )認為提取壞賬準備金已經(jīng)是一種自行保險了，參加這種商業(yè)保險不僅要支付保費增加企業(yè)的成本費用，而且保險公司參與監督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì )損害公司管理的獨立性，然而情況并非如此。

對于小公司來(lái)說(shuō)，可用于周轉的資金量較小，一筆應收款項成為壞賬就可能使整個(gè)企業(yè)陷于癱瘓狀態(tài)，所提取的壞賬準備于事無(wú)補，發(fā)生這類(lèi)情況的例子舉不勝舉;對于規模較大的公司來(lái)說(shuō)，一般不會(huì )因少數幾筆壞賬就出現資金周轉困難，但從我國這些年發(fā)生的"三角債"掩垮，c企業(yè)的眾多事例中，可以看出信用保險是一項能避免信用風(fēng)險、維持企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的有效措施。

(1)貸款信用保險:是保險人對銀行或其他金融機構與企業(yè)之間的借貸合同進(jìn)行擔保并承保其信用風(fēng)險的保險。在市場(chǎng)經(jīng)濟的條件下，貸款風(fēng)險是客觀(guān)存在的，究其原因既有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善或決策失誤的因素，又有災害和意外事故的沖擊等。這些因素都可能造成貸款不能安全回流，對此必然要建立起相應的貸款信用保險制度來(lái)予以保證。

(2)賒銷(xiāo)信用保險:是為國內商業(yè)貿易的延期付款或分期付款行為提供信用擔保的一種信用保險業(yè)務(wù)。在這種業(yè)務(wù)中，投保人是制造商或供應商，保險人承保的是買(mǎi)方(即義務(wù)人)的信用風(fēng)險，目的在于保證被保險人(即權利人)能按期收回賒銷(xiāo)貨款，保障商業(yè)貿易的順利進(jìn)行。

(3)預付信用保險:是指以金融機構對自然人進(jìn)行貸款時(shí)，由于債務(wù)人不履行貸款合同致使金融機構遭受經(jīng)濟損失為保險對象的信用保險。它是國外保險人面向個(gè)人承保的較特別的業(yè)務(wù)。由于個(gè)人的情況千差萬(wàn)別，且居住分散，分險不一，保險人要開(kāi)辦這種業(yè)務(wù)，必須對貸款人貸款的用途、經(jīng)營(yíng)情況、日常信譽(yù)、私有財產(chǎn)物資等做全面的調查了解，必要時(shí)還要求貸款人提供反擔保，否則，不能輕率承保。

出口保險

出口信用保險(Export Credit Insurance)，也叫出口信貸保險，是各國政府為提高本國產(chǎn)品的國際競爭力，推動(dòng)本國的出口貿易，保障出口商的收匯安全和銀行的信貸安全，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展，以國家財政為后盾，為企業(yè)在出口貿易、對外投資和對外工程承包等經(jīng)濟活動(dòng)中提供風(fēng)險保障的一項政策性支持措施，屬于非營(yíng)利性的保險業(yè)務(wù)，是政府對市場(chǎng)經(jīng)濟的一種間接調控手段和補充。是世界貿易組織(WTO)補貼和反補貼協(xié)議原則上允許的支持出口的政策手段。

中國出口信用保險

信用保險是國際通行的貿易促進(jìn)手段,但在我國起步較晚。中國信保自成立以來(lái)，一面快速學(xué)習國際同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗，一面結合國情，"摸著(zhù)石頭過(guò)河"，使我國信用保險業(yè)呈現超常規、跨越式增長(cháng)態(tài)勢。10年間，中國信保積極推進(jìn)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng )新。中國信保成立之初，我國信用保險產(chǎn)品單一，只有短期出口信用保險、中長(cháng)期出口信用保險和海外投資保險三種產(chǎn)品。

為適應我國出口、投資和消費需求的發(fā)展變化，中國信保不斷創(chuàng )新完善保險產(chǎn)品，改進(jìn)保險服務(wù)，已經(jīng)擁有由43種產(chǎn)品、26種承保模式組成的項目險、貿易險等業(yè)務(wù)板塊以及包括資信評估、應收賬款管理在內的完整的信用風(fēng)險管理服務(wù)體系，建立了與客戶(hù)無(wú)縫對接的"信保通"客戶(hù)服務(wù)系統。中國信保專(zhuān)業(yè)、完善的產(chǎn)品服務(wù)體系，能夠為我國進(jìn)出口貿易、海外投資、國內貿易等經(jīng)濟活動(dòng)提供完整的信用風(fēng)險保障。

信用保險規避風(fēng)險

在應對激烈的貿易摩擦等過(guò)程中，中國信保發(fā)揮了幫助我國企業(yè)避險的積極作用。近年來(lái)，世界各國都更加重視出口信用保險在拉動(dòng)出口、推動(dòng)投資、控制風(fēng)險等方面的作用。特別是進(jìn)入2009年后，各國政府持續加大了對政策性出口信用保險機構(ECA)的支持力度。比如，德國大幅度提高有關(guān)出口信用保險的財政預算，日本政府2009年追加出口貿易保險責任約160億美元，以加大對日本出口商的保險力度。

我國出口信保業(yè)務(wù)一直保持快速發(fā)展，2011年，出口信用保險實(shí)現承保金額2162.4億美元，占同期我國一般貿易出口總額的23.6%，占同期出口總額的11.4%，超過(guò)國際平均水平;中長(cháng)期出口信用保險實(shí)現承保金額107.6億美元，增長(cháng)11.6%。

在這一過(guò)程中，作為我國惟一的政策性出口信用保險機構，中國出口信用保險公司的業(yè)務(wù)量和經(jīng)營(yíng)能力也隨之不斷提升。在應對激烈的貿易摩擦等過(guò)程中，中國信保都發(fā)揮了幫助我國企業(yè)避險的積極作用。如2011年，中國信保及時(shí)啟動(dòng)理賠綠色通道，向在利比亞戰亂中受損的31家企業(yè)支付賠款，其中中國葛洲壩集團股份有限公司和中建材集團進(jìn)出口公司分別獲得賠款1.62億元和4815萬(wàn)元，有力保障了經(jīng)營(yíng)穩定。

短期出口信用保險

保單規定，凡是在中華人民共和國境內注冊的，有外貿經(jīng)營(yíng)權的經(jīng)濟實(shí)體，采用付款交單(D/P)，承兌交單(D/A)，賒帳(OA)等一切以商業(yè)信用付款條件產(chǎn)品全部或部分在中國制造(軍品除外)，信用期不超過(guò)180天的出口，均可投保短期出口信用保險。經(jīng)保險公司書(shū)面同意，也可以是適用于下述合同:規定以銀行或其他金融機構開(kāi)具的信用證付款的合同;由中國轉口的在中國以外地區生產(chǎn)或制造但已向中國政府申報進(jìn)口的貨物的合同;信用期限超過(guò)180天的合同;信用證方式改為非信用證方式，付款交單(D/P)方式改為承兌交單(D/A)方式或賒帳(OA)方式的合同;延展付款期限超過(guò)六十天的合同。短期出口信用的投保范圍不包括出口貨物的性質(zhì)或數量或付款條件或付款貨幣未定的合同。

投資保險

投資保險又稱(chēng)政治風(fēng)險保險，承保投資者的投資和已賺取的收益因承保的政治風(fēng)險而遭受的損失。投資保險的投保人和被保險人是海外投資者。開(kāi)展投資保險的主要目的是為了鼓勵資本輸出。作為一種新型的保險業(yè)務(wù)，投資保險于20世紀60年代在歐美國家出現以來(lái)，現已成為海外投資者進(jìn)行投資活動(dòng)的前提條件。

作用

1.有利于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩定發(fā)展

銀行向企業(yè)發(fā)放貸款必然要考慮貸款的安全性，即能否按期收回貸款的問(wèn)題。企業(yè)投保了信用保險以后，就可以通過(guò)將保單作為一種保證手段抵押給貸款銀行，通過(guò)向貸款銀行轉讓保險賠款，要求保險人向貸款銀行出具擔保等方式，使銀行得到收回貸款的可靠保證，解除銀行發(fā)放貸款的后顧之憂(yōu)。可見(jiàn)，信用保險的介入，使企業(yè)較容易得到銀行貸款，這對于緩解企業(yè)資金短缺，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展均有保障作用。

2.有利于促進(jìn)商品交易的健康發(fā)展

在商品交易中，當事人能否按時(shí)履行供貨合同，銷(xiāo)售貨款能否按期收回，一般受到多種因素的影響。而商品的轉移又與生產(chǎn)者、批發(fā)商、零售商及消費者有著(zhù)連鎖關(guān)系。一旦商品交易中的一道環(huán)節出現信用危機，不僅會(huì )造成債權人自身的損失，而且常常會(huì )引起連鎖反應，使商品交易關(guān)系中斷，最終阻礙商品經(jīng)濟的健康發(fā)展。有了信用保險，無(wú)論在何種交易中出現信用危機，均有保險人提供風(fēng)險保障。因此，即使一道環(huán)節出了問(wèn)題，也能及時(shí)得到彌補。

3.有利于促進(jìn)出口創(chuàng )匯

外貿出口面向的是國際市場(chǎng)。風(fēng)險大，競爭激烈，一旦出現信用危機，出口企業(yè)就會(huì )陷入困境，進(jìn)而影響市場(chǎng)開(kāi)拓和國際競爭力。如果企業(yè)投保了出口信用保險，在當被保險人因商業(yè)風(fēng)險或政治風(fēng)險不能從買(mǎi)方收回貨款或合同無(wú)法執行時(shí)，他就可以從保險人那里得到賠償。因此，出口信用保險有利于出口企業(yè)的經(jīng)濟核算和開(kāi)拓國際市場(chǎng)，最終促使其為國家創(chuàng )造更多的外匯收入

適用對象

1、信用保險是保險人根據權利人的要求擔保被保證人信用的行為。如果由于被保證人的作為或不作為導致權利人遭受經(jīng)濟損失，保險人必須按照保險合同的約定賠償權利人的損失，并取得向被保證人追償的權利。2、保證擔保是由保險人以保證人的身份為被保證人向權利人提供信用擔保，如果由于被保證人的行為導致權利人遭受損失，在被保證人不能補償權利人經(jīng)濟損失的情況下，由保險人代替被保證人賠償權利人的經(jīng)濟損失，并擁有向被保證人追償的權利。

3、常見(jiàn)的雇員忠誠擔保保險是一種個(gè)人信用保險，承保雇主因雇員的不誠實(shí)行為而遭受的經(jīng)濟損失。

對于雇主因雇員的不誠實(shí)行為而遭受的直接經(jīng)濟損失，保險人在下列條件下履行賠償責任:

1、雇員的不誠實(shí)行為發(fā)生在保險期內;

2、雇員的不誠實(shí)行為發(fā)生在其受雇傭期間(該期間連續未中斷);

3、雇員的不誠實(shí)行為發(fā)生在其從事雇傭工作的過(guò)程中，即與其職業(yè)或職責有關(guān)。

但是，由于雇員的不誠實(shí)行為不易立即發(fā)覺(jué)，所以本保險對雇員的不誠實(shí)行為規定了一個(gè)發(fā)現期，即在保險期限內從雇員退休、離職、死亡、脫離工作崗位日期起或保單終止之日起六個(gè)月，在此期間內發(fā)現的雇員的不誠實(shí)行為給雇主造成的損失也屬于保險責任范圍。

特征

第一個(gè)特征承保風(fēng)險具有特殊性

信用保險一般承保商業(yè)風(fēng)險，但政府支持開(kāi)辦的信用保險，比如中國出口信用保險公司除了承保商業(yè)風(fēng)險外，還承保政治風(fēng)險。還有一些特殊的出口信用保險會(huì )承保戰爭風(fēng)險。

第二個(gè)特征強調損失共擔

信用保險與其他保險不太相同的地方就是強調損失共擔。一般來(lái)說(shuō)，即使保險公司進(jìn)行了賠付，但是投保人還是要承擔一部分的損失，這個(gè)承擔的部分在5%-15%不等。

第三個(gè)特征風(fēng)險調查困難

與一般保險產(chǎn)品不同，信用保險的保險標的是沒(méi)有實(shí)際存在的一個(gè)人或者一個(gè)企業(yè)的信用，而無(wú)論企業(yè)還是人，它的信用水平都不是非常好調查。一般，保險公司只能通過(guò)過(guò)去的信用記錄來(lái)判斷將來(lái)其信用風(fēng)險的大小，但其實(shí)這種方法誤差還是比較大的。

歷史

歷史上，信用保險在歐洲最受青睞。全球信用保險的保費總額為四十二億美元，其中百分之八十四，約三十五億美元是在歐洲。在過(guò)去的十年里，歐洲信用保費額與經(jīng)濟同步增長(cháng)，平均每年漲幅為百分之五。目前信用保險在美國市場(chǎng)的滲透率較低，但市場(chǎng)潛力很大。去年美國信用保險的保費僅為五億美元，占世界的百分之十二。未來(lái)五年中，在出口加速增長(cháng)的帶動(dòng)下，歐洲信用保險的預期年增幅將達到百分之五到百分之七，而美國市場(chǎng)年增幅估計將在百分之十左右。

信用保險公司已開(kāi)始對其現有產(chǎn)品進(jìn)行重新包裝, 并開(kāi)始單獨提供信息類(lèi)和保險類(lèi)產(chǎn)品。其它相關(guān)服務(wù)如債務(wù)追收，也為保險公司帶來(lái)額外的收入。互聯(lián)網(wǎng)作為支持性工具，也為各種服務(wù)，例如保險理賠，提供了廉價(jià)的分配渠道和高速的通訊方式。在線(xiàn)B2B交易的蓬勃發(fā)展也給信用保險公司和其它信息服務(wù)供應商帶來(lái)了機遇。亞洲金融危機的爆發(fā)和信用保險分支機構的設立使該地區交易商對信用保險的興趣越來(lái)越大。目前在亞洲，信用保險主要由國有出口保險公司承擔。各國國內的信用保險業(yè)務(wù)也已起步，例如，在日本，所有非人壽保險公司都同歐洲主要的信用保險公司開(kāi)展合作。

信用保險公司增加收入的另一種方式是出售特定公司的信用信息。保險公司向客戶(hù)提供全球任一公司的信用度，出售對其的信用評估。對于信用保險公司來(lái)說(shuō)，這是一項重要的收入來(lái)源。信用保險公司已建立起包含數百萬(wàn)公司信息的數據庫。近年來(lái)，信用保險公司又在不斷擴充數據庫，旨在不僅向傳統的保險客戶(hù)并向任何有意一方提供全球性的信用評估服務(wù)。